Податки з зарплати в Німеччині: податкові класи
Співробітникові, що прийшов на роботу в будь-яку організацію Німеччини, оформляється карта по зарплаті. Цей документ містить відомості про податки і про соціальні виплати, що віднімаються з доходу. Податки з зарплати в Німеччині зазвичай утримує роботодавець. Зібрані кошти він щомісяця переводить відповідному фінансовому відомству.
Оподаткування в Німеччині - податкові класи
У ФРН застосовується прогресивна система нарахування фіскальних зборів: чим більше зарплата, тим більше ставка прибуткового податку.
Оподаткування в Німеччині має ще одну особливість. Полягає вона в залежності податкової бази від того, який податковий клас присвоєно конкретному працівникові. Завдяки цій характеристиці на сімейних працевлаштованих німців поширюються послаблення з боку фіскальної служби.
В першу чергу приналежність до певного податкового класу дозволяє деяким категоріям фахівців знизити розмір щомісячних відрахувань із зарплати до держбюджету.
Податкові класи в Німеччині бувають шести видів. Перелік осіб, яким кожен з них присвоюється, розміщений в наступній таблиці:
| Клас | Кому присвоюється |
| Lohnsteuerklasse I | Чоловіки і жінки, що не одружилися і не мають дітей |
| Lohnsteuerklasse II | Неодружені і незаміжні батьки одинаки |
| Lohnsteuerklasse III | Люди, що знаходяться в офіційному чи цивільному шлюбі, мають істотну різницю в доходах |
| Lohnsteuerklasse IV | Ті ж особи, що і в попередньому класі, але дохід яких приблизно однаковий |
| Lohnsteuerklasse V | Автоматично отримують люди, що знаходяться в зареєстрованому цивільному партнерстві або офіційному шлюбі і мають III клас |
| Lohnsteuerklasse VI | Люди, що працевлаштовані в кількох організаціях |
Які є податки з зарплати в Німеччині
Податки і соціальні збори в ФРН утримуються з зарплати-брутто, величина якої прописується в трудовій угоді. При цьому працівник відчуває досить значне фінансове навантаження.
Дізнатися, які податки на зарплату в Німеччині для фізичних осіб діють в середині 2025 року, можна, вивчивши наступну таблицю:
| Найменування податку | Ставка,% від зарплати |
| Прибутковий податок / податок на доходи фізосіб | Прогресивна |
| Церковний податок | 8-9 |
| Податок солідарності | 5,5 |
Деякі моменти вимагають пояснень. Зокрема, податок солідарності (німецькою - Solidaritätszuschlag) до 2025 року перестануть платити 90% працевлаштованих громадян. Ці плани були озвучені представниками Федеральної Рахункової палати в травні 2019 року.
Прибутковий податок в Німеччині з зарплати розраховується за прогресивною шкалою:
- 0% - при розмірі річного доходу від трудової діяльності до 10632 євро;
- 14% - якщо офіційно працевлаштована людина отримала за рік зарплату в діапазоні від 10632 до 61971 євро;
- 42% - при сумі брутто-зарплати від 61971 до 277825 евро;
- 45% - коли людина отримує в рік понад 277825 евро.
Податки в Німеччині для іноземців підлягають нарахуванню, якщо громадяни інших держав проживають в країні більше 183 днів і отримують стабільну зарплату.
Внески на соціальне страхування
Крім податків кожен німецький працівник платить і соціальні збори. Перелік напрямів та ставки вказані нижче:
- Медичне страхування - 14,6%;
- Пенсійне страхування. Перераховується 18,6% від зарплати.
- Страхування на випадок потреби в догляді (pflegeversicherung - нім.). Розмір внесків дорівнює 3,05% доходу від трудової діяльності.
- Страхування від безробіття - 2,5%
Страхові платежі проводяться громадянином і роботодавцем в рівних частках. Тобто, наприклад, обсяг їх виплат по медичному страхуванню становить по 7,3%.
Виплати до зарплати в Німеччині, що не обкладаються податками і зборами
Роботодавець в ФРН наділений правом виплачувати співробітникам допомоги та премії до відпустки або свята. При цьому оподаткуванню не підлягає допомога, отримана у вигляді:
- грошових коштів, призначених для забезпечення догляду за малолітньою дитиною або інвалідом;
- оплати проїзду до місця працевлаштування і назад;
- оплати участі в оздоровчих заходах або занять у фітнес-секціях.
Наведемо приклад, як розраховується зарплата в Німеччині з вирахуванням податків. Для конкретики за основу взято оклад в 2000 євро / міс. Нагадуємо, що в даному випадку база оподаткування становить 836,17 євро.
| Утримання | Сума, € |
| Податок на прибуток | 200,68 |
| Церковний податок | 75,25 |
| Податок солідарності | 20,9 |
| Медстраховка | 61,04 |
| Внески до пенсійного фонду | 77,76 |
| Страхування pflegeversicherung | 12,54 |
| Страхування від безробіття | 10,45 |
Виконавши прості арифметичні операції, отримаємо, що при посадовому окладі 2 000 євро зарплата-нетто складе 1 541,38 євро.
Сьогодні в мережі за запитом "податковий калькулятор Німеччина" можна знайти зручний онлайн-сервіс. Скориставшись ним, можна швидко визначити розмір свого «чистого» щомісячного доходу від трудової діяльності в ФРН.
Чому німцям вигідно платити податки (відео)
