Які податки платять в Швеції в 2023 році
Перша порада, яку зазвичай дають мігранти тим, хто тільки збирається перебратися на постійне місце проживання в іншу країну, - ретельно ознайомитися з середовищем, в якій маєте бажання не тільки влаштуватися, але і стати повноправною складовою частиною. Сьогодні багато хто вибирає для імміграції скандинавські країни, що відрізняються високим рівнем економічного розвитку, але не враховують при цьому деякі нюанси. Наприклад, податки в Швеції є найвищими в світі. Однак натомість шведські громадяни отримують забезпечене спокійне життя і повний соціальний захист. У скільки обходиться благополуччя жителям цієї держави, ми і постараємося з'ясувати.
У чому особливості місцевої системи оподаткування
Якщо ви вирішили перебратися саме в цю країну Євросоюзу, не зайвим буде ще раз підкреслити, що Швеція є країною з найвищими прибутковими податками. При цьому шведів вважають найбільш справними платниками державних податей. Примітно, що податкове відомство цієї країни займає третє місце в рейтингу популярності серед 30 основних діючих державних інститутів.
Це свідчить про довіру громадян до своєї держави і владі. Дана обставина необхідно враховувати в контексті інтеграції в місцевий соціум. І щоб цей процес пройшов успішно, слід вивчити не тільки менталітет жителів цієї країни, їх звички і культурні традиції, але і вартість продуктів харчування, нерухомості, предметів першої необхідності, а також величину податків.
Що стосується системи справляння податків, то вона складна для розуміння не тільки для громадян інших держав, а й для тих, хто живе всередині нього. Це обумовлено розгалуженістю податкової структури. У ній передбачено безліч відділів, які відповідають за певні напрямки. Так, наприклад, тут існує департамент, який займається виключно торгівлею в інтернеті.
Оподаткування в Швеції, як і в більшості країн, передбачає поділ усіх стягнутих сум на дві категорії:
- прямі податки;
- непрямі.
До них також можна віднести ще податок на працю і на капітал.
Прямим податком обкладається майно і всі доходи (юридичних і фізичних осіб). При цьому дану категорію податків поділяють на три групи:
- прибутковий збір;
- податок на прибуток;
- податок на нерухомість.
Те, які податки в Швеції доведеться платити, визначається в першу чергу статусом громадянина. Наприклад, непрямі збори стосуються тільки юридичних осіб, точніше, обороту коштів. Ці податки прийнято ділити на дві підгрупи - ПДВ і акциз.
Що стосується джерел доходів, то їх законодавство виділяє два:
- капітал;
- працю.
Прибутковий податок в Швеції стягується не тільки з заробітної плати, а й з ПДВ, соціальних та інших видів виплат. Що стосується капіталу, то податкова служба Швеції бере відсотки з стану, нерухомості і отриманого прибутку. При цьому підприємства зобов'язані відраховувати податок на доходи з капіталу.
Податки на нерухомість
Багато жителів цієї країни, що бажають придбати житло, зупиняє саме податкове законодавство. При покупці житла податкова система Швеції зобов'язує майбутнього власника квадратних метрів оплатити 1,5% від оціночної вартості майна. Після цього доведеться щорічно сплачувати податок за володіння своїм житлом.
Для багатоквартирних будинків із житлом сплачується максимум 1589 шведських крон за житлову квартиру, але не більше 0,3% від оціночної вартості. За окремий житловий будинок податок становить 0,75% від оціночної вартості, але не перевищує 9287 шведських крон.
Ще один важливий момент полягає в тому, що ставати власником будинку або квартири з метою подальшої здачі їх в оренду тут вельми невигідно. Справа в тому, що дохід з орендної плати розцінюється законом як основний, тому податки з нього стягуються вельми пристойні - 30%. Це означає, що практично половину зароблених коштів доведеться віддати державі.
Податки для юридичних осіб
Місцеве законодавство говорить, що платниками податків є всі компанії та філії, які ведуть свою діяльність на території держави. Корпоративний податок на прибуток – 20,6% (з 1 січня 2021 року). Поширюється він як на підприємства, які є резидентами країни, так і на тих, хто такого статусу не має, але отримує прибуток зі шведських джерел.
Великою перевагою місцевої податкової системи можна вважати можливість перенесення збитків компанії на майбутнє. Це означає, що якщо платник поніс втрати в минулому податковому періоді, він отримує право знизити податкову базу в наступні періоди на ту суму, яку він втратив.
Юридичні особи так само, як і фізичні, що займаються продажем товарів і послуг в країні, зобов'язані платити ПДВ. Ставки розподілилися наступним чином:
- 25% - основна;
- 12% - знижена (поширюється на продукти харчування, послуги готелів, продаж власноруч зроблених предметів мистецтва, культурні заходи, спортивні змагання, послуги громадського харчування, за винятком продажу алкогольної продукції).
- 6% - низька (застосовується в таких сферах, як книговидавництво, друкування газет і журналів, громадський транспорт).
ПДВ не стягується з наступних напрямків діяльності:
- продаж нерухомості;
- медицина;
- освіта;
- соціальні послуги;
- банківська та інша фінансова діяльність.
Найдорожчим вважається шоу-бізнес. Його власникам доводиться відраховувати 75% прибутку в фонд держави. При цьому даний напрямок не рахується безперспективним і збитковим.
Яку податкову звітність необхідно подавати
Подавати звіт за минулий фінансовий період зобов'язані всі організації незалежно від форм власності і напрямків діяльності. При цьому в даному документі повинні відображатися абсолютно всі операції підприємства, що має на увазі збереження всіх чеків, рахунків та інших фінансових бланків. Звітність передбачає наявність:
- журналу бухгалтерського обліку;
- загальної бухгалтерської книги;
- річного звіту.
Річний звіт слід подавати до закінчення 7 місяців, наступних за звітним періодом. Якщо дане розпорядження буде порушено, платника податків чекає штраф:
- 1 000 крон (102 євро) за прострочення;
- 40% від передбачуваного податку за приховування доходів або надання фальшивої звітності.
Одним з обов'язкових документів при подачі річного звіту є висновок аудитора.
Інші податки
Найбільший інтерес платників податків викликають збори, які стосуються фізичних осіб. Скажімо, прибутковий податок в Швеції в 2023 році стягується:
- з резидентів країни;
- з осіб, які раніше проживали тут і мають постійне житло;
- з нерезидентів, які перебувають в країні більше 183 днів.
Що стосується ПДФО в Швеції, то він стягується за прогресивною шкалою - від 32 до 52%. Податок складається з двох частин:
- муніципальний - 32,12%;
- національний - 20%.
Таким чином, податок в Швеції з зарплати стягується за наступною шкалою:
- від 0 до 615300 крон оплачується лише муніципальний - 32,12%;
- більш, ніж 615300 - 52,12% (20% - національний, 32,12% - муніципальний);
Податки в Швеції для фізичних осіб діляться на:
- прибуток від підприємницької діяльності;
- прибуток від найманої роботи;
- прибуток від капіталу.
Не варто забувати про те, що з багатьма країнами шведська влада підписали угоду про уникнення подвійного оподаткування. Це означає, що якщо платник вже сплатив податки в якомусь іншому державі і зможе це довести, то від сплати зборів в Швеції за ту ж діяльність він буде звільнений.
Багато статей податкових зборів для іноземців, які прибули в цю частину Європи, можуть здатися дивними або неприйнятними. Наприклад, за утримання свого вихованця собаководам-любителям доведеться заплатити близько 50 євро на рік. В принципі сума невелика. Але якщо врахувати, що в цій країні, за офіційними даними, близько 700 тисяч собак, то можна сказати, що податки на тварин в Швеції є досить-таки непоганою статтею поповнення бюджету країни.
Швеція податки (відео)
